出品 | 财评社股市高杠杆
文章 | 宝剑
编辑 | 笔谈
2024年对于青岛银行而言，是一个充满挑战与反思的一年。尽管该行在业务扩展和盈利方面取得了不错的成绩，但泰安分行与淄博分行接连发生的外汇违规事件，不仅揭示了该行在外汇管理方面存在的问题，更暴露出了其内部控制体系的深层次缺陷。
泰汇罚〔2024〕3号处罚决定书载明，青岛银行泰安分行因存在“违反规定办理结汇”违法事实，违反了《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知》(汇发〔2016〕16号)第五点第(二)项，2024年6月11日，国家外汇管理局泰安市分局依据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条第(三)项，对青岛银行泰安分行处以罚没37.60万元。
淄汇罚〔2024〕1号处罚决定书载明，青岛银行淄博分行因存在“违反外汇登记管理规定”违法事实，违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第十七条、《境内机构境外直接投资外汇管理规定》(汇发〔2009〕30号文印发)第二条和第六条第一款、《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔2015〕13号)第一点，2024年5月7日，国家外汇管理局淄博市分局依据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条第(五)项，对青岛银行淄博分行处以警告并罚款12万元。
上述违法事件，不仅揭示了青岛银行在外汇管理方面存在的问题，更暴露出了其内部控制体系的深层次缺陷。
青岛银行内部政策传导机制失效的问题不容忽视。一方面，青岛银行显然未能有效地将最新的监管要求传达至各分支机构，导致制度更新滞后。例如，淄博分行对《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔2015〕13号)已实施近9年，但分行仍未能准确执行简化后的登记流程。这表明总行对外汇监管动态跟踪不足，缺乏有效的政策解读与操作指引体系。另一方面，青岛银行针对不同区域外汇业务特点制定差异化管控措施的能力缺失，使得各地分行难以适应本地的监管环境需求。泰安分行与淄博分行的违规类型各异，说明总行管理模式可能采取了一刀切，这种做法不仅增加了合规风险，也削弱了分支机构应对复杂市场环境的能力。
操作风险管理上的疏漏同样严重。具体表现为真实性审核机制失灵、系统控制缺位以及岗位制约失效。以泰安分行为例，在处理结汇业务时未能有效履行“展业三原则”，即了解客户、了解业务、尽职审查，导致资金用途的真实性审核流于形式。据内部调查显示，部分结汇交易背景材料如合同、发票等未经过严格核验，甚至有员工为追求市场份额放松合规要求。这种行为不仅违反了外汇管理条例，还可能引发潜在的资金安全风险。而淄博分行由于缺乏多部门协同机制，使得外汇登记与商务部门备案、资金流监测等环节脱节。技术手段的应用亦显不足，如结汇业务系统未嵌入“资本项目账户资金用途白名单”校验模块，ODI登记系统也缺乏与“资本项目信息系统”的自动对接，增加了操作风险的发生几率。此外，“双人复核”、“分级审批”等基本控制措施的缺失，进一步加剧了操作风险。
更为严重的是，青岛银行的合规监督体系几乎形同虚设。从业务部门到内部审计，各个环节均出现了不同程度的失控现象。业务部门绩效考核过度侧重业务规模，诱导员工放松合规要求；合规部门未建立外汇业务专项检查机制，且培训内容停留在法规条文宣导层面；内部审计则由于周期过长及抽样检查方式的局限性，难以发现偶发性违规行为。这不仅影响了合规管理水平，也可能导致未来类似违规行为再次发生。
青岛银行在跨境业务全生命周期管理上的断层尤为突出。无论是事前预防阶段未建立客户外汇业务风险评估模型，还是事中控制阶段对ODI登记环节重视不够，乃至事后监测阶段缺乏对结汇资金流向的持续跟踪，都显示出该行在跨境业务管理方面的薄弱之处。这些问题的存在不仅影响了跨境业务的安全性和合规性，也限制了青岛银行在全球化进程中进一步发展的潜力。
问责文化缺失与整改闭环建设不力也是不容忽视的问题。两起处罚事件后，均未见对相关责任人的内部问责公开信息，这种态度容易助长“交罚款了事”的侥幸心理。若前期类似问题未能得到彻底整改，未来类似违规行为或将再次发生。这种情况下，合规文化的缺失可能导致企业内部形成一种不良的工作氛围，进而影响整体业务的发展。
面对内外部的重重压力，青岛银行必须采取果断措施进行改革。首先，应构建动态政策管理体系，设立外汇监管政策追踪专班，确保最新监管要求能够迅速传达至各分支机构，并缩短政策解码周期至30日内。其次，强化科技赋能，开发外汇业务智能监控平台，嵌入结汇用途合规性自动校验、ODI登记时限预警等功能，实现高风险操作的系统拦截，提高操作安全性。再者，重塑合规考核机制，将外汇违规指标纳入分支机构KPI考核，实施违规业务收入扣减制度，以此激励员工重视合规操作。最后，开展穿透式专项治理，对近三年跨境资金流动开展回溯审计，重点核查资本项目收入结汇、境外放款、内保外贷等高风险业务，建立“一违规一档案”整改台账，确保整改措施落到实处。
青岛银行2024年虽然取得了一定的成绩，但绝不可得意。唯有不断优化内部控制体系，加强合规文化建设，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。否则，这家历史悠久的城市商业银行可能会在未来竞争中逐渐失去优势，甚至面临更为严重的生存危机。通过上述措施的实施，青岛银行有望从根本上提升自身的合规管理水平，在开放型经济新体制下实现可持续发展。
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